Vatandaşlık görevlerinden biri olan vergi ödeme yükümlülüğünde yaşanan usulsüzlükler, Vergi Usul Kanununda ağırlaştırılmış yaptırımları gerekli kılmaktadır. Vergi hukuku içeriği, hem birey hakları hem de devletin birey üzerindeki haklarını ve yaptırım gücünü ortaya koyar. Vergi borcu, devletin vergi borcu cezası uygulama hakkı ve bireylerin bu süreçte yapması gerekenler vergi hukuku kapsamında ele alınır.
Vergi Hukuku Nedir?
Vergi Hukuku, yasal sınırlar içerisinde, devlet ile gerçek ve tüzel kişiler arasındaki vergi ilişkisinden doğan karşılıklı hak ve ödevleri düzenleyen hukuk dalıdır. Vergi hukuku tanımı gereği, vergilendirme işlemlerindeki tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil işlemlerinin şekil ve şartlarını belirlemekle birlikte, idarenin bu şekil ve şartların dışına çıkması nedeniyle oluşan vergi uyuşmazlıklarındaki çözüm yollarını da içermektedir. Ayrıca, vergi uygulamaları nedeniyle vergi idaresi ile mükellef veya vergi sorumluları arasında çıkan uyuşmazlıkları da konu edinir. Bu konular, 2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanununda düzenlenmiştir.
Yerel Vergi Danışmanlığı
Müşterilerimize, kurumlar vergisi, gelir vergisi, katma değer vergisi, damga vergisi, emlak vergisi, gümrük vergileri, belediye vergileri, transfer fiyatlandırması, bankacılık ve sigorta muameleleri vergisi ve kaynak kullanımı destekleme fonu başta olmak üzere yerel vergi konularında danışmanlık yapıyoruz.
Uluslararası Vergi Yapılandırması
Hem yerel hem de faaliyette bulundukları diğer ülkelerdeki vergi konularında sorun yaşayan çok uluslu şirketler için optimum vergi yapılanmasının uygulanması konusunda hem yerel hem de uluslararası mevzuatlar kapsamında danışmanlık veriyoruz.
Uluslararası Şirket Yapılandırmaları
Kaan Hukuk olarak, müvekkillerimizle çok uluslu holding yapılandırmalara üzerinde çalışarak hem vergi hem de hukuki olarak en optimum holding yapılandırmasının oluşturulması konusunda danışmanlık veriyor, yapının oluşturulmasında bir fiil çalışıyoruz.
Vergi Davası ve Uyuşmazlık Çözümleri
Müvekkilerimize, her türlü yerel vergi konularındaki vergi uyuşmazlıklarında danışmanlık hizmeti veriyor, dava süreçlerini takip ediyoruz.
Birleşme ve Devralmalar
Müvekkilerimize olası birleşme ve devir alma işlemlerinde, satın alma ya da satma durumundaki vergisel pozisyonun analiz edilmesi hizmetleri (due diligence), birleşme ya da devir alma öncesinde şirketin vergisel yapılandırması (birleşme,devir, bölünme vb) hususunda danışmanlık hizmetleri ve satın alma ya da satma işleminde doğacak vergilerin analiz edilerek vergi optimizasyonun sağlanması hizmetlerini veriyoruz.
Vergi hukukuna ilişkin olarak verdiğimiz başlıca hizmetlerimiz;
- Gerçek ve tüzel kişilerin vergiye ilişkin küçük büyük ihtilaflarının çözümü için sonuç alma,
- Gelir idareleri, vergi daireleri ve gümrük idaresi tarafından yapılan resen tahakkuk ve kesilen usulsüzlük cezalarının iptali için dava açılması ve dava sürecinin takibi,
- Vergi Mahkemeleri, Bölge İdare Mahkemeleri ve Danıştay da bulunan davalarda teknik ve hukuki destek sağlanması ve çözüm üretilmesi,
- Tahakkuk ettirilen vergiler, dayanaksız ödeme emirleri, vergi zıyaı ve usulsüzlük cezaları gibi vergi uyuşmazlıklarının giderilmesi için idare nezdinde uzlaşmaya başvurma,
- Vergi Daireleri nezdinde, vergi yapılandırma süreçleri için başvuru yapılması ve takibi,
- Vergi ihtilaflarına ilişkin mukteza sürecinde teknik ve hukuki destek verilmesi,
- Gelir idareleri, vergi daireleri ve gümrük idaresi tarafından yapılan resen tahakkuk ve kesilen usulsüzlük cezalarına ilişkin yol gösterme, temsil etme, ortaya çıkan vergi hukuku cezalarının uzlaşmayla çözülmesinin sağlanması,
- Şirketlerin vergisel yönden yeniden yapılandırılması, uzlaşma konusunda vergi danışmanlığı yapma,
- İdari makamlardan özelge ve görüş alınması,
- Uluslararası ve yurt içi vergi planlaması konularında ve vergi hukuku uygulamalarında danışmanlık verme: İç denetim ve inceleme aşamalarına yönelik destek, mevzuata uyum çalışmaları ve peşin fiyatlandırma anlaşmalarının yapılmasının sağlanması,
- Transfer fiyatlandırması, gümrük uzlaşmaları ve incelemeleri hizmeti verme,
- Vergi incelemesi, transfer fiyatlandırması danışmanlığı,
- Vergi incelemelerinde teknik doküman ve listelerin hazırlanması, vergi inceleme raporlarının değerlendirilmesi,
- Birleşme, devralma ve bölünme işlemleri öncesinde vergisel risk tespiti, ulusal ve uluslararası düzenlemeleri ve vergisel anlaşmaları da dikkate alarak, birleşme- devralma ve bölünme işlemleri sırasında şirketlerin vergisel yönden yeniden yapılandırılması ve vergi planlaması gibi hizmetleri.
- Vergi hukuku bölümleri olan; kurumlar vergisi, gelir vergisi, katma değer vergisi, gelir vergisi stopajı, kaynak kullanım destekleme fonu, emlak vergisi, özel işlem vergisi, damga vergisi, motorlu taşıtlar vergisi ve benzer doğrudan ve dolaylı vergiler kapsamında yanlış veya eksik gelir beyanları; resen, ikmalen ya da idare tarafından yapılan tarh işlemleri, hatalı indirimler, alakalı ya da bağlı şirketler arasında transfer fiyatlandırılması işlemleri, hissedarlara borçlanma ya da dolaylı hissedar yatırımı kaynaklı örtülü sermaye değerlendirmeleri, damping vergileri, dar mükelleflerin gelirlerinin beyanı ve benzer her türlü vergi uyuşmazlığı konusunda yüksek kalitede hizmet verme,
Leave a Reply